应收应付管理的核心不是做一个收支流水表，而是让每笔金额都能回答“谁的、什么业务、哪个项目、什么币种、是否已经核销”。因此客户、供应商、项目、合同或订单等业务对象应该与应收应付建立关联。

当关联关系清楚后，系统才能进一步生成客户往来、供应商往来、项目利润、账龄和未核销余额。对跨境企业来说，还需要保留原币金额、汇率和本位币金额，避免后期因为汇率变化无法还原当时业务情况。